La production d'une déclaration de revenus canadienne n'est pas qu'une obligation, c'est la porte d'accès à des prestations gouvernementales, à des crédits et à des programmes de soutien qui peuvent valoir des milliers de dollars par année pour une famille. Même si vous avez eu peu ou pas de revenus au cours de votre première année, produire une déclaration est presque toujours avantageux, car le Canada utilise votre déclaration pour calculer des prestations comme l'Allocation canadienne pour enfants et le crédit pour la TPS/TVH. Ce guide explique, en langage clair, quand vous devenez résident fiscal canadien, comment obtenir un numéro d'assurance sociale (NAS), quels revenus vous devez déclarer, les délais importants et les prestations auxquelles vous accédez en produisant votre première déclaration. Il s'agit d'information éducative et non de conseils fiscaux; vérifiez les règles et les montants à jour sur canada.ca et auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC), ou parlez à un professionnel en fiscalité au sujet de votre situation.
Quand devenez-vous résident fiscal canadien?
Le Canada utilise un critère des liens de résidence pour déterminer la résidence fiscale, et non la citoyenneté ou le statut d'immigration. En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu (Canada), vous devenez résident fiscal à la date où vous établissez des liens de résidence importants au Canada. Il s'agit généralement de la date à laquelle vous débarquez en tant que résident permanent ou commencez à résider au Canada.
Les liens de résidence importants comprennent :
- ✓ Un logement au Canada (propriété ou location)
- ✓ Un époux, une épouse ou un conjoint de fait au Canada
- ✓ Des personnes à charge (enfants) au Canada
Les liens secondaires pouvant indiquer la résidence :
- • Comptes bancaires canadiens
- • Permis de conduire
- • Véhicule immatriculé au Canada
- • Liens sociaux, adhésions à des clubs canadiens, organisations professionnelles
- • Assurance maladie provinciale
Pour la plupart des résidents permanents, la date de résidence fiscale est la date d'atterrissage, le jour où votre statut de RP est confirmé à un point d'entrée canadien. Source : canada.ca/taxes-newcomers
Numéro d'assurance sociale (NAS): Faites votre demande en premier
Un numéro d'assurance sociale (NAS) est un numéro à 9 chiffres émis par Service Canada. Il est nécessaire pour travailler au Canada, produire des déclarations de revenus et accéder à la plupart des prestations gouvernementales. Faites une demande de NAS dès votre arrivée, c'est l'une des premières choses à faire à votre débarquement.
Où faire la demande
Aux bureaux de Service Canada en personne, ou en ligne à canada.ca/numero-d-assurance-sociale pour les demandeurs admissibles. Les résidents permanents font généralement la demande en personne avec leur CDRP et leur passeport.
Ce qu'il faut apporter
Confirmation de résidence permanente (CDRP) ou carte de résident permanent; passeport; preuve d'adresse au Canada.
Délai d'obtention
En personne : votre NAS est émis le jour même. En ligne : généralement 5 à 10 jours ouvrables. Votre NAS n'expire pas (pour les citoyens canadiens et les RP).
Protégez votre NAS
Votre NAS est une information personnelle sensible. Ne le partagez jamais inutilement. Les employeurs, les banques et l'ARC sont les principaux demandeurs légitimes.
Votre première déclaration de revenus: Délais et revenus à déclarer
| Date clé | Détails |
|---|---|
| Date limite de production | Le 30 avril de l'année suivant l'année d'imposition (ex. : 30 avril 2026 pour l'année d'imposition 2025). Travailleur autonome : 15 juin, mais tout solde dû est quand même exigible le 30 avril. |
| Année d'imposition | Du 1er janvier au 31 décembre. En tant que nouvel arrivant, votre première déclaration couvre la période allant de votre date d'arrivée au 31 décembre de cette année. |
| Méthode de production | ImpôtNet (en ligne via un logiciel approuvé par l'ARC), Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt (PCBMI, aide gratuite pour les nouveaux arrivants admissibles), ou déclaration papier par courrier. |
| Résidents du Québec | Si vous habitez au Québec, vous produisez généralement deux déclarations : une déclaration fédérale auprès de l'ARC et une déclaration provinciale distincte auprès de Revenu Québec. Dans la plupart des autres provinces et territoires, l'impôt provincial est perçu au moyen de la seule déclaration fédérale. |
Quels revenus déclarer en tant que nouvel arrivant
En tant que résident fiscal canadien, vous devez déclarer vos revenus mondiaux à compter de la date à laquelle vous êtes devenu résident fiscal. Cela comprend :
- ✓ Revenus d'emploi gagnés au Canada après votre date d'arrivée
- ✓ Revenus d'un travail autonome gagnés au Canada
- ✓ Revenus étrangers gagnés après votre date d'arrivée (de votre pays d'origine ou d'ailleurs)
- ✓ Revenus de placement (dividendes, intérêts, gains en capital) de n'importe quel pays après votre arrivée
- ✓ Revenus locatifs de propriétés canadiennes ou étrangères
⚠ Note sur les revenus étrangers
Les revenus étrangers gagnés avant votre date d'arrivée au Canada ne sont généralement pas imposables au Canada. Les revenus gagnés après votre date d'arrivée, même provenant de sources étrangères, sont déclarables. Le Canada a des conventions fiscales avec de nombreux pays pour éviter la double imposition. Consultez canada.ca/conventions-fiscales pour la liste.
Les prestations auxquelles vous accédez en produisant votre déclaration
Voilà pourquoi produire votre déclaration de revenus est crucial même si vous ne devez rien. De nombreux programmes de prestations gouvernementales utilisent votre déclaration pour calculer l'admissibilité et les montants de paiement. La production donne accès à :
Allocation canadienne pour enfants (ACE)
Paiement mensuel non imposable pour les familles avec des enfants de moins de 18 ans. Le montant est basé sur le revenu familial net rajusté ainsi que sur le nombre et l'âge de vos enfants, de sorte que les familles à plus faible revenu reçoivent généralement plus. Les nouveaux arrivants font habituellement la demande avec le formulaire RC66 et l'annexe RC66SCH (qui demande votre statut au Canada et votre revenu mondial pour la période avant votre arrivée). Pour continuer à recevoir l'ACE, vous et votre époux ou conjoint de fait devez généralement produire une déclaration chaque année, même si l'un de vous n'avait aucun revenu.
Source: canada.ca/allocation-canadienne-enfants
Crédit pour la TPS/TVH
Paiement trimestriel non imposable qui aide les particuliers et les familles à revenu faible ou modeste à compenser la taxe sur les produits et services (TPS) ou la taxe de vente harmonisée (TVH) qu'ils paient. La plupart des résidents sont considérés automatiquement une fois leur déclaration produite, mais les nouveaux arrivants peuvent faire une demande pour l'année de leur arrivée à l'aide du formulaire RC151 (demande du crédit pour la TPS/TVH et de prestations liées au climat pour les nouveaux arrivants).
Source: canada.ca/credit-tps-tvh
Prestation trillium de l'Ontario (PTO), résidents de l'Ontario
Combine trois crédits : le crédit d'impôt de l'Ontario pour les coûts d'énergie et les impôts fonciers, le crédit de taxe de vente de l'Ontario et le crédit d'énergie du Nord de l'Ontario. Paiements mensuels pour les résidents de l'Ontario à revenu modeste.
Source: ontario.ca/prestations-trillium
Prestation albertaine pour enfants et familles
Paiement trimestriel non imposable pour les familles albertaines à revenu faible ou moyen avec des enfants de moins de 18 ans.
Source: alberta.ca/prestation-enfants-familles
Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT)
Crédit d'impôt remboursable pour les travailleurs et les familles à faible revenu. Des paiements anticipés peuvent être versés automatiquement à ceux qui y étaient admissibles l'année précédente. Vous le demandez dans votre déclaration, alors la production est nécessaire pour le recevoir.
Source: canada.ca/allocation-canadienne-travailleurs
Remise canadienne sur le carbone (anciennement Incitatif à agir pour le climat) : a pris fin en 2025
Ce paiement trimestriel servait à remettre aux ménages les recettes de la redevance fédérale sur les combustibles dans certaines provinces. La redevance fédérale sur les combustibles a été ramenée à zéro le 1er avril 2025, et le dernier paiement de la Remise canadienne sur le carbone pour les particuliers a été versé en 2025 selon la déclaration de 2024. Aucun nouveau paiement n'est versé par la suite. Nous le mentionnons parce que d'anciens guides l'indiquent encore; ne comptez pas sur cette remise à l'avenir et vérifiez son statut actuel sur canada.ca.
Source: canada.ca/remise-carbone
Épargne libre d'impôt : CELI et REER
CELI: Compte d'épargne libre d'impôt
- ✓ Disponible pour les résidents canadiens de 18 ans et plus avec un NAS valide
- ✓ Les cotisations NE sont PAS déductibles d'impôt (vous utilisez des dollars après impôt)
- ✓ Toute la croissance des placements et les retraits sont LIBRES D'IMPÔT
- ✓ Les droits de cotisation annuels s'accumulent à partir de 18 ans (seulement si vous êtes résident fiscal canadien)
- ✓ En tant que nouvel arrivant, vous commencez à accumuler des droits à partir de l'année de votre arrivée, vous n'obtenez PAS de droits pour les années précédentes
- ✓ Le plafond annuel du CELI est de 7 000 $ pour 2026 (comme en 2024 et 2025); vérifiez le plafond de l'année en cours et vos droits personnels sur canada.ca ou dans Mon dossier de l'ARC
- ✓ Excellent pour les fonds d'urgence, l'épargne à court terme et les placements
REER: Régime enregistré d'épargne-retraite
- ✓ Les cotisations sont déductibles d'impôt (réduisent votre revenu imposable)
- ✓ Le placement fructifie avec report d'impôt (l'impôt est payé au retrait)
- ✓ Droits de cotisation = 18 % du revenu gagné de l'année précédente, jusqu'au plafond annuel
- ✓ En tant que nouvel arrivant, les droits REER s'accumulent selon votre revenu gagné canadien
- ✓ À utiliser en priorité si vous prévoyez être dans une tranche d'imposition inférieure à la retraite
- ✓ Doit être converti en FERR avant le 31 décembre de l'année de votre 71e anniversaire
La plupart des nouveaux arrivants devraient ouvrir un CELI en premier, il est flexible, les retraits sont toujours libres d'impôt et il fonctionne bien même avec un revenu modeste. Source : canada.ca/celi, canada.ca/reer
Obtenez de l'aide fiscale gratuite
Le Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt (PCBMI) de l'ARC offre une aide gratuite pour la préparation des déclarations aux nouveaux arrivants et aux particuliers à faible revenu admissibles.
Voir la liste de contrôle d'installationFoire aux questions
Dois-je produire une déclaration de revenus si je n'avais aucun revenu au Canada?+
Vous n'êtes pas légalement tenu de produire une déclaration si vous n'aviez aucun revenu et aucun impôt à payer. Cependant, la production est presque toujours avantageuse, elle établit vos droits aux prestations pour l'ACE, le crédit pour la TPS/TVH, les prestations provinciales et les droits REER futurs. De nombreux nouveaux arrivants perdent des milliers de dollars en prestations en ne produisant pas de déclaration. L'ARC recommande de produire même avec un revenu nul.
Dois-je déclarer l'argent que j'ai apporté de mon pays d'origine?+
L'argent que vous apportez au Canada de l'étranger n'est généralement pas un revenu et n'est pas imposable. Cependant, vous devez déclarer les montants supérieurs à 10 000 $ CA lorsque vous traversez la frontière (exigence de l'ASFC). À l'avenir, les revenus générés par cet argent (intérêts, dividendes, gains en capital) après que vous êtes devenu résident fiscal sont déclarables. Consultez un professionnel en fiscalité si vous avez des actifs étrangers importants.
Qu'est-ce que le PCBMI et suis-je admissible?+
Le Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt (PCBMI) est un programme d'aide gratuite à la production de déclarations fiscales géré par l'ARC avec des bénévoles formés de la communauté. Il est disponible pour les nouveaux arrivants, les particuliers à faible revenu, les personnes âgées et les personnes handicapées. Trouvez une clinique PCBMI près de chez vous à canada.ca/impots-benevoles.
Que se passe-t-il si je manque la date limite du 30 avril?+
Si vous avez un solde à payer et produisez en retard, l'ARC impose généralement une pénalité de production tardive de 5 % du solde dû, plus 1 % de ce solde par mois complet de retard, jusqu'à 12 mois (donc jusqu'à 17 % pour une première infraction). Si vous avez droit à un remboursement, il n'y a généralement aucune pénalité pour production tardive, mais vous devriez tout de même produire pour recevoir votre remboursement et pour que des prestations comme l'ACE et le crédit pour la TPS/TVH continuent d'être versées. Des intérêts s'accumulent également sur tout solde impayé. Les pénalités peuvent être plus élevées en cas de retards répétés. Vérifiez les taux actuels sur canada.ca.
Quand est-ce que je deviens résident fiscal si je débarque mais que ma famille reste temporairement à l'étranger?+
La résidence fiscale dépend des liens de résidence, et non d'une règle fixe unique. Le fait d'établir des liens importants, comme un logement où vous vivez, ainsi qu'un époux ou des personnes à charge qui vous rejoignent, fait généralement de vous un résident à compter de cette date. Si votre situation est partagée (par exemple, vous débarquez et louez un logement, mais votre conjoint et vos enfants restent à l'étranger quelques mois), votre date de résidence peut être moins évidente. Comme cela influe sur les revenus que vous devez déclarer, il vaut la peine de confirmer votre situation précise auprès de l'ARC ou d'un professionnel en fiscalité plutôt que de deviner.
Les étudiants internationaux et les travailleurs temporaires doivent-ils produire une déclaration de revenus canadienne?+
Cela dépend de votre résidence aux fins de l'impôt et de votre revenu. De nombreux étudiants internationaux et travailleurs temporaires qui résident au Canada sont des résidents aux fins de l'impôt et produisent une déclaration, ce qui peut donner accès au crédit pour la TPS/TVH et, pour certains, à d'autres prestations. Même avec peu de revenus, la production est souvent avantageuse. Votre statut d'immigration (permis d'études, permis de travail) ne détermine pas à lui seul votre résidence fiscale; ce sont vos liens avec le Canada qui comptent. Consultez canada.ca pour les nouveaux arrivants et, en cas de doute, demandez à l'ARC ou à un professionnel en fiscalité.
La Remise canadienne sur le carbone est-elle encore versée aux nouveaux arrivants?+
Non. La Remise canadienne sur le carbone (anciennement l'Incitatif à agir pour le climat) a pris fin en 2025. La redevance fédérale sur les combustibles a été ramenée à zéro le 1er avril 2025, et le dernier paiement de la remise pour les particuliers a été versé en 2025 selon la déclaration de 2024. Vous ne devriez pas vous attendre à des paiements continus. Certains anciens guides et articles l'indiquent encore, alors vérifiez toujours le statut actuel d'une prestation sur canada.ca avant de vous y fier.
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Cette page est fondée sur le droit et les politiques publiés par le gouvernement du Canada.