La production d'une déclaration de revenus canadienne n'est pas qu'une obligation — c'est la porte d'accès à des milliers de dollars en prestations gouvernementales, en crédits et en programmes de soutien. Même si vous avez eu peu ou pas de revenus au cours de votre première année, produire une déclaration est presque toujours avantageux. Ce guide explique quand vous devenez résident fiscal canadien, comment demander un NAS, quels revenus déclarer et les principales prestations offertes aux nouveaux immigrants.
Quand devenez-vous résident fiscal canadien?
Le Canada utilise un critère des liens de résidence pour déterminer la résidence fiscale — et non la citoyenneté ou le statut d'immigration. En vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu (Canada), vous devenez résident fiscal à la date où vous établissez des liens de résidence importants au Canada. Il s'agit généralement de la date à laquelle vous débarquez en tant que résident permanent ou commencez à résider au Canada.
Les liens de résidence importants comprennent :
- ✓ Un logement au Canada (propriété ou location)
- ✓ Un époux, une épouse ou un conjoint de fait au Canada
- ✓ Des personnes à charge (enfants) au Canada
Les liens secondaires pouvant indiquer la résidence :
- • Comptes bancaires canadiens
- • Permis de conduire
- • Véhicule immatriculé au Canada
- • Liens sociaux — adhésions à des clubs canadiens, organisations professionnelles
- • Assurance maladie provinciale
Pour la plupart des résidents permanents, la date de résidence fiscale est la date d'atterrissage — le jour où votre statut de RP est confirmé à un point d'entrée canadien. Source : canada.ca/taxes-newcomers
Numéro d'assurance sociale (NAS) — Faites votre demande en premier
Un numéro d'assurance sociale (NAS) est un numéro à 9 chiffres émis par Service Canada. Il est nécessaire pour travailler au Canada, produire des déclarations de revenus et accéder à la plupart des prestations gouvernementales. Faites une demande de NAS dès votre arrivée — c'est l'une des premières choses à faire à votre débarquement.
Où faire la demande
Aux bureaux de Service Canada en personne, ou en ligne à canada.ca/numero-d-assurance-sociale pour les demandeurs admissibles. Les résidents permanents font généralement la demande en personne avec leur CDRP et leur passeport.
Ce qu'il faut apporter
Confirmation de résidence permanente (CDRP) ou carte de résident permanent; passeport; preuve d'adresse au Canada.
Délai d'obtention
En personne : votre NAS est émis le jour même. En ligne : généralement 5 à 10 jours ouvrables. Votre NAS n'expire pas (pour les citoyens canadiens et les RP).
Protégez votre NAS
Votre NAS est une information personnelle sensible. Ne le partagez jamais inutilement. Les employeurs, les banques et l'ARC sont les principaux demandeurs légitimes.
Votre première déclaration de revenus — Délais et revenus à déclarer
| Date clé | Détails |
|---|---|
| Date limite de production | Le 30 avril de l'année suivant l'année d'imposition (ex. : 30 avril 2026 pour l'année d'imposition 2025). Travailleur autonome : 15 juin, mais tout solde dû est quand même exigible le 30 avril. |
| Année d'imposition | Du 1er janvier au 31 décembre. En tant que nouvel arrivant, votre première déclaration couvre la période allant de votre date d'arrivée au 31 décembre de cette année. |
| Méthode de production | ImpôtNet (en ligne via un logiciel approuvé par l'ARC), Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt (PCBMI — aide gratuite pour les nouveaux arrivants admissibles), ou déclaration papier par courrier. |
Quels revenus déclarer en tant que nouvel arrivant
En tant que résident fiscal canadien, vous devez déclarer vos revenus mondiaux à compter de la date à laquelle vous êtes devenu résident fiscal. Cela comprend :
- ✓ Revenus d'emploi gagnés au Canada après votre date d'arrivée
- ✓ Revenus d'un travail autonome gagnés au Canada
- ✓ Revenus étrangers gagnés après votre date d'arrivée (de votre pays d'origine ou d'ailleurs)
- ✓ Revenus de placement (dividendes, intérêts, gains en capital) de n'importe quel pays après votre arrivée
- ✓ Revenus locatifs de propriétés canadiennes ou étrangères
⚠ Note sur les revenus étrangers
Les revenus étrangers gagnés avant votre date d'arrivée au Canada ne sont généralement pas imposables au Canada. Les revenus gagnés après votre date d'arrivée — même provenant de sources étrangères — sont déclarables. Le Canada a des conventions fiscales avec de nombreux pays pour éviter la double imposition. Consultez canada.ca/conventions-fiscales pour la liste.
Les prestations auxquelles vous accédez en produisant votre déclaration
Voilà pourquoi produire votre déclaration de revenus est crucial même si vous ne devez rien. De nombreux programmes de prestations gouvernementales utilisent votre déclaration pour calculer l'admissibilité et les montants de paiement. La production donne accès à :
Allocation canadienne pour enfants (ACE)
Paiement mensuel non imposable pour les familles avec des enfants de moins de 18 ans. Le montant est basé sur le revenu familial et le nombre d'enfants. Les deux époux doivent produire des déclarations pour recevoir l'ACE. Cela peut représenter un montant important pour les familles avec enfants.
Source: canada.ca/allocation-canadienne-enfants
Crédit pour la TPS/TVH
Paiement trimestriel non imposable pour aider les Canadiens à revenu modeste à compenser le coût de la taxe sur les produits et services (TPS) ou de la taxe de vente harmonisée (TVH). Les nouveaux arrivants admissibles peuvent faire une demande à l'aide du formulaire RC151 pour l'année d'arrivée.
Source: canada.ca/credit-tps-tvh
Prestation trillium de l'Ontario (PTO) — résidents de l'Ontario
Combine trois crédits : le crédit d'impôt de l'Ontario pour les coûts d'énergie et les impôts fonciers, le crédit de taxe de vente de l'Ontario et le crédit d'énergie du Nord de l'Ontario. Paiements mensuels pour les résidents de l'Ontario à revenu modeste.
Source: ontario.ca/prestations-trillium
Prestation albertaine pour enfants et familles
Paiement trimestriel non imposable pour les familles albertaines à revenu faible ou moyen avec des enfants de moins de 18 ans.
Source: alberta.ca/prestation-enfants-familles
Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT)
Crédit d'impôt remboursable pour les travailleurs et les familles à faible revenu. Des paiements anticipés sont disponibles pour les travailleurs admissibles.
Source: canada.ca/allocation-canadienne-travailleurs
Remise canadienne sur le carbone (RCC) — provinces concernées
Paiement trimestriel pour les résidents des provinces admissibles (Alberta, Saskatchewan, Manitoba, Ontario, Nouveau-Brunswick, Nouvelle-Écosse, Î.-P.-É., Terre-Neuve-et-Labrador) pour compenser les coûts de la tarification fédérale du carbone.
Source: canada.ca/remise-carbone
Épargne libre d'impôt : CELI et REER
CELI — Compte d'épargne libre d'impôt
- ✓ Disponible pour les résidents canadiens de 18 ans et plus avec un NAS valide
- ✓ Les cotisations NE sont PAS déductibles d'impôt (vous utilisez des dollars après impôt)
- ✓ Toute la croissance des placements et les retraits sont LIBRES D'IMPÔT
- ✓ Les droits de cotisation annuels s'accumulent à partir de 18 ans (seulement si vous êtes résident fiscal canadien)
- ✓ En tant que nouvel arrivant, vous commencez à accumuler des droits à partir de l'année de votre arrivée — vous n'obtenez PAS de droits pour les années précédentes
- ✓ Excellent pour les fonds d'urgence, l'épargne à court terme et les placements
REER — Régime enregistré d'épargne-retraite
- ✓ Les cotisations sont déductibles d'impôt (réduisent votre revenu imposable)
- ✓ Le placement fructifie avec report d'impôt (l'impôt est payé au retrait)
- ✓ Droits de cotisation = 18 % du revenu gagné de l'année précédente, jusqu'au plafond annuel
- ✓ En tant que nouvel arrivant, les droits REER s'accumulent selon votre revenu gagné canadien
- ✓ À utiliser en priorité si vous prévoyez être dans une tranche d'imposition inférieure à la retraite
- ✓ Doit être converti en FERR avant le 31 décembre de l'année de votre 71e anniversaire
La plupart des nouveaux arrivants devraient ouvrir un CELI en premier — il est flexible, les retraits sont toujours libres d'impôt et il fonctionne bien même avec un revenu modeste. Source : canada.ca/celi, canada.ca/reer
Obtenez de l'aide fiscale gratuite
Le Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt (PCBMI) de l'ARC offre une aide gratuite pour la préparation des déclarations aux nouveaux arrivants et aux particuliers à faible revenu admissibles.
Voir la liste de contrôle d'installationFoire aux questions
Dois-je produire une déclaration de revenus si je n'avais aucun revenu au Canada?+
Vous n'êtes pas légalement tenu de produire une déclaration si vous n'aviez aucun revenu et aucun impôt à payer. Cependant, la production est presque toujours avantageuse — elle établit vos droits aux prestations pour l'ACE, le crédit pour la TPS/TVH, les prestations provinciales et les droits REER futurs. De nombreux nouveaux arrivants perdent des milliers de dollars en prestations en ne produisant pas de déclaration. L'ARC recommande de produire même avec un revenu nul.
Dois-je déclarer l'argent que j'ai apporté de mon pays d'origine?+
L'argent que vous apportez au Canada de l'étranger n'est généralement pas un revenu et n'est pas imposable. Cependant, vous devez déclarer les montants supérieurs à 10 000 $ CA lorsque vous traversez la frontière (exigence de l'ASFC). À l'avenir, les revenus générés par cet argent (intérêts, dividendes, gains en capital) après que vous êtes devenu résident fiscal sont déclarables. Consultez un professionnel en fiscalité si vous avez des actifs étrangers importants.
Qu'est-ce que le PCBMI et suis-je admissible?+
Le Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt (PCBMI) est un programme d'aide gratuite à la production de déclarations fiscales géré par l'ARC avec des bénévoles formés de la communauté. Il est disponible pour les nouveaux arrivants, les particuliers à faible revenu, les personnes âgées et les personnes handicapées. Trouvez une clinique PCBMI près de chez vous à canada.ca/impots-benevoles.
Que se passe-t-il si je manque la date limite du 30 avril?+
Si vous avez un solde à payer et produisez en retard, vous serez assujetti à une pénalité de production tardive de 5 % du solde dû, plus 1 % par mois supplémentaire de retard (jusqu'à 12 mois). Si vous avez droit à un remboursement, il n'y a aucune pénalité pour production tardive — mais vous devriez produire pour recevoir votre remboursement et vos droits aux prestations. Des intérêts s'accumulent également sur les soldes impayés.
🗺️ Obtenez votre aperçu complet de l'immigration au Canada
Document de référence sur l'établissement couvrant les impôts, les prestations, les soins de santé et votre parcours d'immigration — en un seul document.
Obtenir l'aperçu d'immigration → 79,99 $Important: This tool provides general information based on publicly available Canadian immigration law (IRPA). Results are not a determination of admissibility. Only a CBSA officer at a port of entry can make admissibility decisions. For complex legal situations, professional guidance may also be beneficial.